Teniendo en cuenta la importancia de las auditorias dentro de las entidades, es conveniente que se realicen a detalle las fases y las actividades pertinentes para detectar posibles anomalías y permitir actuar de forma preventiva y no correctiva.
A continuación para la base de conocimiento se encuentran relacionadas algunas de las respuestas del módulo de auditoria de MIPG.
Objetivos, alcance, riesgos del proceso y técnicas para realizar la auditoria
Línea estratégica, primera línea, segunda línea y tercera línea de defensa.
Resultados de indicadores y nivel de riesgo inherente
Experiencia, capacidades, conocimiento y disponibilidad
Todas las anteriores
Planeación general, planeación de cada auditoria, ejecución, informe y seguimiento de las acciones correctivas.
De la claridad en el propósito de los objetivos estratégicos, de cumplimiento y operativos.
Carta de presentación y carta de compromiso
Plan Anual de auditorías basada en riesgos
Actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consultoría, concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de la entidad, que ayuda a las organizaciones a cumplir sus objetivos aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno.
Enfoque a la prevención, liderazgo estratégico, relación con entes externos de control y evaluación y seguimiento y evaluación del riesgo.
Las Tablas de Retención documental
Comité Institucional de Coordinación de Control Interno
El tiempo de cobertura, la ubicación geográfica de las áreas o procesos a auditar y el criterio de auditoria a emplear.
Actividades de monitoreo, Ambiente de control, información y comunicación, actividades de control y evaluación del riesgo.
Identificar los aspectos susceptibles de ser evaluados y conformación y priorización del universo de auditoría
Nivel de criticidad de las unidades auditables y el universo de auditoria
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